本报记者郭建杭北京报道
减量提质是今年村镇银行发展转型的一个重要主题。
随着村镇银行重组全面启动，2024年以来多家主发起行加速整合收编旗下村镇银行。长沙银行（601577.SH）公告显示，8月19日股东大会审议通过收购祁阳村镇银行股份有限公司（以下简称“祁阳村镇银行”）并设立分支机构的议案，在此次村改支完成后，按照计划长沙银行新增五家县域网点。
无独有偶，哈尔滨银行（06138.HK）也在近日公告称，将于8月26日召开临时股东大会，以审议关于吸收合并旗下宁安融兴村镇银行等4家村镇银行并改建为支行的有关议案，同时审议授权董事会开展村镇银行改革重组相关事宜。
业内普遍认为，2024年发布的多起主发起行收购村镇银行并进行“村改支”“村改分”（即村镇银行被发起行收购并将转为母行分支机构）的原因是，部分村镇银行在运营中出现公司治理不完善、内部控制薄弱、经营业绩承压等问题。在监管多次提到压实主发起行风险处置责任，推动村镇银行改革重组中，村改支成为改革重组的重要途径。
优化配置资源
长沙银行公布的股东大会资料显示，自2022年以来，长沙银行以支付现金方式陆续增持了祁阳村镇银行股份，长沙银行在收购祁阳村镇银行时，将采取“先收购全部股份，后改建分支机构”的“两步走”方案。在收购祁阳村镇银行设立分支机构审批完成后，长沙银行拟将祁阳村镇银行改建为长沙银行祁阳支行、长沙银行祁阳民生支行、长沙银行祁阳兴浯支行、长沙银行祁阳城关支行、长沙银行祁阳白水支行（机构名称最终以监管部门审批通过的为准）。
对于长沙银行收购祁阳村镇银行的原因，长沙银行公告指出：“有利于提升经营发展质效、有利于增加县域金融供给、有利于实现资源优化配置。”
资料显示，祁阳村镇银行成立于2008年12月，注册资本5000万元，现有员工72人，下辖五个营业网点。祁阳村镇银行2020年年报数据显示，当年总资产为20.02亿元。
公开信息显示，长沙银行控股三家村镇银行，分别持股湘西长行村镇银行60.45%，宜章长行村镇银行61%以及祁阳村镇银行。2022年以来，长沙银行以支付现金方式陆续增持了祁阳村镇银行。截至目前，该行对祁阳村镇银行的总持股数为5000万股，持股比例为100%。
此外，即将在8月26日召开临时股东大会的哈尔滨银行，也将在股东大会上审议关于吸收合并旗下村镇银行事项。哈尔滨银行此前公告称，为贯彻落实中央金融工作会议精神及监管部门有关意见及要求，进一步整合经营资源及优化机构网点布局，将召开临时股东大会审议有关议案：建议对旗下宁安融兴村镇银行、拜泉融兴村镇银行、桦南融兴村镇银行、重庆市酉阳融兴村镇银行吸收合并，并改建为哈尔滨银行支行。
同时，哈尔滨银行还向股东大会提交了《关于授权董事会开展村镇银行改革重组相关事宜》的议案，该议案提及：“为有效落实监管部门关于村镇银行改革重组有关精神，结合本公司实际情况，本公司拟采取吸收合并、股权转让等方式稳妥有序推进由本公司发起设立的村镇银行改革重组工作。”据介绍，该授权有效期为三年。
越来越多的发起行吸收合并旗下村镇银行的案例发生。仅在8月，在长沙银行、哈尔滨银行召开吸收合并村镇银行的相关股东大会之外，8月15日，河北金融监管局批复同意辖内数家村镇银行的吸收合并及股权变更。
根据国家金融监管总局官网披露，自2022年以来，村镇银行主发起行加快试点“村改分、村改支”，2022年、2023年分别发生6例、6例。到了2024年“村改分”明显提速，截至2024年8月中旬，据《中国经营报》记者不完全统计，已有超40例“村改分、村改支”的案例。
国盛金融研究团队在今年6月份研报中指出，“村改分、村改支”有利于风险化解：村镇银行被主发起行吸收合并并改制为分支机构的方式，一方面有助于增强村镇服务能力和抗风险能力，另一方面，对于母行而言，一是“村改分、村改支”之后业务范围有所拓宽，根据《村镇银行管理暂行规定》，村镇银行发放贷款应首先充分满足县域内农户、农业和农村经济发展的需要，二是如果主发起行在村镇银行所在地没有其他分支机构，则可借助“村改分、村改支”的契机适当拓宽经营范围。
“消化吸收”村镇银行
对于“村改支”收购并转为分枝机构过程中可能存在哪些挑战，某农商行人士告诉记者：“对于发起行来说，首先要摸清合并行的实际经营情况了解风险敞口有多大；此外，如果不是百分百持股的情况下，还需要获得合并行多位股东的配合。”
记者了解到，现行有效的《中华人民共和国公司法》新增了简易合并程序，基于商业银行吸收村镇银行可能面临的小股东不配合的实际困难，在商业银行收购村镇银行的股权达到90%之后，可以考虑采取公司法新增的简易合并程序完成村镇银行的吸收合并。
金杜律师事务所金融证券部合伙人李元媛指出，基于公司法新增的简易合并程序，村镇银行在根据公司法新增的简易合并程序修改其公司章程并经金融监管部门核准修订后的公司章程之后，村镇银行作为被吸并方就吸收合并事项可不再召开股东会，而是由其董事会作出被吸收合并的决议。
此外，随着主发起行吸收村镇银行并原址新设网点，主发起行将面临如何消化吸收原村镇银行的风险资产以及如何协调资源、更好地经营新设网点的问题。
公开信息显示，2007年第一家村镇银行成立，随后村镇银行数量迅速扩充至上千家。记者了解到，得益于政府补贴政策以及没有历史包袱等原因，村镇银行在设立初期盈利情况较好。
但村镇银行贷款投放围绕农业展开，本身存在风险敞口，而随着大型银行的业务下沉，村镇银行客户逐渐被“长尾客户”占据，经营压力增大。根据此前公开的部分村镇银行财务数据显示，部分实现盈利的村镇银行利润区间仅在几十万元到几百万元之间。
村镇银行内控不足及其他问题也逐渐暴露。央行发布的《中国金融稳定报告（2023）》显示，4364家银行业金融机构中，高风险机构共有337家，其中村镇银行的高风险机构数量为132家，占全部高风险机构39.1%。2024年1月至7月，村镇银行的罚没金额达1.04亿元。
2024年“村改支”案例增加，对于发起行来说如何消化吸收这些被合并后的村镇银行？ 对此，博通咨询金融行业首席分析师王蓬博告诉记者，主发起行合并村镇银行并设立分支机构整体来看利大于弊：一方面吸收合并村镇银行有助于提升发起行在区域市场的集中度、减少同业同质化竞争；另一方面，村镇银行业务聚集在农村领域，对于发起行来说可以起到触达农户的作用，并实现帮助农村经济发展的作用，经过发起行的经营赋能后，有利于增加对下沉市场的金融覆盖，并在更广范围内进行金融资源配置。
值得注意的是，在村镇银行设立之初，很多村镇银行位于主发起行区域银行的域外，在“村改支”之后，增设域外支行，对发起行来说是否是利好？ 王蓬博认为，对于区域银行来说新增域外网点有利有弊，一方面触角更多意味着可整合的资产更多，经营和吸储上就有更多的腾挪空间，另一方面则是可能面临管理水土不服、文化冲突等方面的挑战。“所以还是建议要立足当地市场，根据区域特色分类施策、打造差异化竞争。”
冠苕咨询创始人周毅钦则认为，“村改支”的优点在于企业文化和管理模式比较接近，未来村镇银行转化为分支机构后业务融入、角色转换也会比较快，经营成本可有效降低，而且如果主发起行在村镇银行所在地没有其他分支机构，相当于多了一张异地经营的业务牌照，也利于新的业务拓展。
