本报记者张漫游北京报道
日前，陆续有上市银行披露2023年业绩水平。截至2024年1月25日，共有5家上市银行披露了2023年业绩快报。整体来看，5家银行归母净利润均实现同比增长，资产质量持续优化。
业内人士认为，随着经济稳步恢复、企业经营状况改善、居民生活和就业改善、银行不良资产处置力度不减，后续银行盈利和资产质量有望提升。监管数据显示，商业银行的不良贷款率连续多年保持在2%以下的较低水平，总体上银行业资产质量保持较为健康水平。
不过，分析人士也提示道，2024年依然是严防风险的一年，应持续有效推进房地产、地方债务、中小金融机构等重点领域风险的化解。
5家上市银行不良贷款率均下降
从已披露的2023年上市银行业绩快报来看，5家银行的归母净利润均实现了同比增长。
其中，杭州银行（600926.SH）和齐鲁银行（601665.SH）的归母净利润呈双位数增长，分别为23.15%、18.02%。净利润增长的同时，有2家上市银行的营业收入均呈现同比下降的情况。
中国银行（601988.SH）研究院研究员叶怀斌分析称，银行的营业收入构成包括利息收入和非利息收入，其中利息收入主要受净息差和存贷款规模的影响，非利息收入主要受企业交易银行业务、居民财富管理等中间收入影响。
“从目前已披露业绩快报的上市银行情况看，营业收入下降一方面受净息差持续收窄影响，这与行业趋势一致；另一方面则因为2023年居民风险偏好趋于保守，叠加银行代理保险、基金等费率下行，财富管理业务承压。”叶怀斌说。
光大银行（601818.SH）金融市场部宏观研究员周茂华补充道，营业收入增速放缓，主要受净利息收入下降影响，银行持续让利实体经济、金融资产收益下降及存款负债成本上升等；同时，也与部分银行中间业务收入下降有关。
中国银行研究报告指出，2023年以来，银行业净息差随着LPR（贷款市场报价利率）下行持续收窄。截至2023年三季度末，商业银行净息差1.73%，较2022年同期下降0.21个百分点。2023年前三季度，商业银行累计实现净利润1.86万亿元，同比增长1.6%；平均资本利润率为9.45%，同比提升0.13个百分点。除净息差收窄外，非利息收入增长乏力，2023年三季度商业银行非息收入占比20.62%，较上季度下降1.22个百分点。
“净利润主要的决定因素除了营业收入外，很大部分取决于营业支出变化。从目前的市场情况推测，部分上市银行在成本压力下，开始控制业务及管理费用，叠加2023年宏观经济持续复苏，部分上市银行信用减值损失回落，增厚了净利润水平。”叶怀斌表示。
惠誉评级亚太区金融机构评级董事徐雯超赞成上述观点，她告诉《中国经营报》记者，息差收窄是银行2023年营业收入下降的主要原因。“受LPR以及按揭利率的下调影响，银行资产端收益率进一步收窄，而负债端成本特别是存款利率相对刚性，叠加存款定期化的趋势，银行2023年息差持续承压。手续费以及佣金收入方面，信用卡、理财相关的手续费收入增速在2023年仍然处在低位，也一定程度拖累了营业收入的增长。那些位于经济相对较发达地区的上市银行，本地的信贷需求相对比较旺盛，支撑了高于同业的营业收入增长。另外，上市银行拨备普遍比较充分，许多银行通过释放拨备的方式来支持2023年全年的净利润增速。”
另外，在资产质量方面，从数据来看，5家上市银行的不良贷款率均实现下降。
截至2023年年末，招商银行（600036.SH）不良贷款率0.95%，较2022年年末下降0.01个百分点；中信银行（601998.SH）不良贷款率1.18%，比2022年年末下降0.09个百分点；杭州银行不良贷款率0.76%，较2022年年末下降0.01个百分点；长沙银行（601577.SH）不良贷款率1.15%，较2023年年初下降0.01个百分点；齐鲁银行不良贷款率1.26%，较2023年年初下降0.03个百分点。
邮储银行（601658.SH）研究员娄飞鹏分析指出，总体来看，2023年银行不良贷款率呈下降趋势，这既有银行贷款投放快速增加导致分母扩大的因素，又有银行通过各种方式进行不良贷款催收、加大不良资产处置力度等，降低了不良贷款余额导致分子缩小的因素。
“银行不良贷款率下降，主要是国内经济延续良好修复态势，宏观政策支持有效，而且银行高度重视资产质量，并持续加大不良资产处置力度。”周茂华表示。
中国银行研究报告指出，2023年，银行业在降低实体经济融资成本的同时，高度重视信用风险管理，综合运用多种处置手段，防范和化解潜在不良风险，资产质量整体向好。2023年三季度末，商业银行资产质量整体呈现“一升一降”特征。其中，不良贷款余额3.22万亿元，同比增长7.80%；不良贷款率为1.61%，同比下降0.05个百分点。同时，银行业风险抵补能力进一步提升。2023年三季度，商业银行贷款损失准备余额近6.7万亿元，同比增长9.03%；拨备覆盖率207.89%，同比提升2.35个百分点。从全年看，随着实体经济稳步复苏，企业主体经营情况改善，商业银行资产质量将延续向优向好态势，不良贷款率有望进一步下行。
叶怀斌认为，从国家金融监督管理总局数据来看，中国商业银行的不良贷款率连续多年保持在2%以下的较低水平，总体上银行业资产质量较为健康。“我们认为2023年银行资产质量保持在健康水平，叠加宏观经济的进一步复苏，资产质量有望得到进一步夯实。”
资产质量有望进一步提升
不良贷款规模稳步下降，是否意味着银行资产质量迎来拐点？谈及2024年银行资产质量走势时，业内人士认为，2024年，依然是防风险的一年。2023年年末召开的中央经济工作会议提出的九大重点任务，为下一步金融工作的开展指明了方向。其中就包括加快推动重点领域风险化解，紧守风险底线。
娄飞鹏提示道，目前，房地产领域、地方债务领域风险不容忽视，在有效需求不足、社会预期偏弱的情况下，对中小微企业经营带来的风险值得关注。
“过去几年银行积极处置存量不良，银行业披露的不良贷款率总体保持稳定。但当前宏观经济整体仍然处于弱复苏状态且结构性区域性问题突出。”徐雯超表示，“我们预计2024年资产质量仍有一定下行压力，并且在不同银行间持续分化。例如，我们看到房地产对公贷款不良贷款率仍然有小幅上升，虽然上升幅度已经明显放缓，预计房企未来持续的流动性压力仍会影响开发贷的资产质量；在个人消费贷、信用卡等领域，居民对未来就业情况与收入预期较弱，那些消费贷、信用卡客户资质比较下沉、长尾客户集中的银行未来在这部分的不良新生成情况预计仍将上升。”
叶怀斌建议2024年应主要关注几方面变化：一是关注外资外贸走势以及与此关联的上下游产业链资产质量变化；二是关注部分产能过剩行业；三是关注银行业参与地方政府债务风险化解和保障房地产行业平稳健康发展的最新进展。
此外，徐雯超提示称，《商业银行金融资产风险分类办法》对于跨行不良交叉认定、资管产品穿透认定和重组资产认定等方面设定了更加严格的要求，随着不良认定标准的趋严，也会直接影响到最终的不良贷款率。
不过，周茂华认为：“随着经济稳步恢复、企业经营状况改善、居民生活和就业改善、银行不良资产处置力度不减，我们对后续银行盈利和资产质量前景保持乐观。”
对于强化风险把控，近期银行机构也多有表态。
2023年12月，工商银行（601398.SH）党委传达学习贯彻中央经济工作会议精神时强调，要统筹推进房地产、地方债务、中小金融机构等重点领域风险防范化解工作。把握房地产市场供求关系发生的重大变化，满足不同所有制房地产企业的合理融资需求，积极支持保障性住房建设、“平急两用”公共基础设施建设、城中村改造等“三大工程”，助力构建房地产发展新模式。持续升级全面风险管理体系，推动“五个一本账”管理到边到底，切实强化产品风险管理、科技和网络安全管理、境外机构管理，做到对风险早发现、早识别、早暴露、早处置。扎实做好内控案防工作，严格落实监管要求，当好合规经营排头兵。
中国银行党委召开会议传达学习中央经济工作会议精神时强调，要一视同仁满足不同所有制房企合理融资需求，加大对“三大工程”的金融支持力度，助力房地产市场平稳健康发展。积极通过“融智”“融资”方式深化与地方政府合作，分类施策助力地方债务化解。做好中小金融机构风险处置应对。密切关注外部环境变化，强化海外资产质量管控，加强基础能力建设，扎实做好风险应对。深化全面风险管理体系建设，持续提升全面风险管理有效性。
