本报记者杜丽娟北京报道

    党的二十届三中全会审议通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》（以下简称《决定》），擘画出新时代新征程进一步全面深化改革的宏伟蓝图。

    推进税收征管改革是《决定》作出的涉税改革部署中由税务部门单独牵头的任务。作为2021年《关于进一步深化税收征管改革的意见》政策的延续，国家税务总局在持续深化征管改革进程中，提出52项先行措施，研究18项战略举措，这为经济社会发展注入了“税”动能。

    中央财经大学财税学院教授白彦锋表示，党的二十届三中全会结束后，我国加力提效实施宏观政策，深化税收征管改革成为新一轮财税改革中的重要一环。“按照中央经济工作会议和《决定》要求，税务部门合理安排涉税改革节奏，有力推动了各项改革稳步落地。”

    政策惠企便民

    《中国经营报》记者了解到，《决定》从落实税收法定、优化税制结构、深化税收征管改革等方面进行专门部署，其中涉及税务领域的改革有近30项。在众多政策中，个人所得税改革与普通百姓息息相关。

    作为促公平、惠民生的“减负利器”，税收政策以精准的优惠举措和合理的调节机制，成为推动普惠共享的重要助力。

    以个人所得税专项附加扣除政策为例，2024年6月底结束的个税汇算清缴数据显示，全国约6700万人享受到了婴幼儿照护、子女教育、赡养老人等三项个人所得税专项附加扣除标准提高的政策红利，年减税规模超过700亿元，人均减税超1000元，给“上有老下有小”的纳税人送上了政策红利。

    围绕一揽子增量政策，国家税务总局还联合财政部、住房城乡建设部发布《关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》，加大住房交易环节契税优惠力度，积极支持居民刚性和改善性住房需求，调整普通住宅和非普通住宅相关增值税、土地增值税政策，降低二手房交易成本，保持房地产企业税负稳定。

    根据政策安排，对个人购买家庭唯一住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。

    对个人购买家庭第二套住房，面积为140平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为140平方米以上的，减按2%的税率征收契税。

    对此，北京国家会计学院副院长李旭红认为，契税新政策有利于简化税制，降低企业和个人的税收负担及遵从成本，促进房地产市场的供需平衡。

    除了个人优惠外，重点支持企业科技创新也连续两年成为中央经济工作会议的关键词。最新数据显示，2024年1—11月，现行支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税22979亿元，为培育新质生产力和推动制造业转型升级注入新动能。

    国家税务总局相关司局人员介绍，近年来国家陆续出台一系列支持科技创新的税收优惠政策，比如鼓励企业加大研发投入、连续提高研发费用加计扣除比例、多次提前政策享受时点，这些举措让企业应享尽享早享政策红利，为企业科技创新增强了信心。

    为更好推动税费支持政策落地落细，税务部门持续深化“政策找人”，依托电子税务局精准推送最新税费优惠政策信息1.68亿条，覆盖7505万户（人）次；加强税费政策宣传辅导，制发宣传产品3.6万余条，开展培训辅导5万余场次，覆盖纳税人缴费人5253万余人次。

    税收数据显示，2024年四季度，我国高技术产业销售收入同比增长10.6%，延续两位数较快增长，数字经济核心产业销售收入同比增长5.5%，这成为新质生产力加快发展的一个重要佐证。

    推进“税费协同”

    在一系列税费优惠政策支持下，企业持续研发新产品、开拓新市场，为经济企稳回升提供了更多保障。与此同时，全国税务部门也在不断探索推进社会保险费和非税收入征收体制改革，积极构建“税费皆重、税费一体、税费协同”工作格局。

    2024年7月，全国社保费申报缴纳模式改革圆满收官，这在税收征管改革中具有里程碑意义。其中，22个省市提前半年完成改革扩围任务，近2000万用人单位全面实现自行向税务部门申报缴纳社保费，为社保体系的稳定运行奠定了坚实基础。

    与此同时，职业伤害保障试点顺利开展，大量新就业形态人员实现应保尽保、应缴尽缴，为新兴就业群体提供了有力的保障支撑。随着服务对象的不断拓展，社保缴费“网上办”“掌上办”不断巩固拓展。

    统计显示，目前，全国范围内3800多个办税服务厅、社保服务厅、政务服务厅均实现“一厅联办”，线上“一网通办”基本达成，有效节省了缴费人的时间和精力。

    上述国家税务总局人员介绍，2024年以来，全国税务部门对统一征收的28项中央非税收入逐项开展规范度评估和便利性提升工程，持续推出核定约定类非税收入信息自动预填申报、土地出让金一键确认申报等服务优化措施，取得良好社会反响。

    在贵州，税务部门针对非税收入退税涉及部门多、业务流程长等堵点，联合财政、林业等五个部门优化非税收入退费流程，大幅精简办理环节和资料，让缴费人“跑一次”就解决。在安徽，依托智慧非税互联互通平台，非税收入征缴的规范化、信息化水平得以快速提升。

    记者了解到，2024年，国家税务总局以“持续提升效能办好为民实事”为主题，持续开展“便民办税春风行动”，集成推出四方面11项惠民利企服务举措，持续优化税费服务。

    聚焦纳税人缴费人“就近办、异地办”需求，依托征纳互动将实体窗口服务平移到线上，构建“远程虚拟窗口”，建立收件、办理两地协同联动工作机制。2024年3月份以来，全国税务部门累计办理跨区域税费业务42.48万笔。

    李旭红表示，随着税费优惠政策的持续落地，企业发展动力得到了释放，同时也给民众生活带来了便利，这为完成《决定》提出的进一步深化涉费改革任务奠定了良好基础。